到货、验收和收到发票通常不是同一天。若系统要求一次完成所有动作，采购人员可能填写尚未发生的信息，财务也无法分辨哪些金额仍待确认。三类单据应能独立记录，再按业务规则建立关联。

记录和操作怎样安排

采购订单作为约定来源，到货单记录实际收货，验收单确认可接收数量，发票登记对应票据。部分到货与多次开票允许逐笔匹配。价格差异、数量差异和退货分别进入核对清单，后续处理保留责任与依据。

核对明细需要分开显示订单约定金额、已验收金额和已匹配发票金额，差额才有可解释的来源。退货发生在开票之后时，原到货关系不能消失，应关联退货及后续票据处理记录。存在含税与未税价格时，字段必须明确口径，不能依靠备注猜测。对超出规则范围的匹配，由指定岗位确认；系统保留差异清单，而不通过修改收货数量使账面看起来一致。

需要核对的具体场景

例如订单分批送货，一张发票覆盖两次到货，测试时检查匹配数量是否超额。财务确认状态不能由采购人员随意修改。对未收到票据的记录，查询页面展示业务事实与待办状态，避免把估计数据当成最终结果。